Calculator taxe: SRL față de PFA

Despre acest calculator

Un întreprinzător individual (PFA) plătește impozitul pe activitate independentă pentru întregul profit net al afacerii, acoperind atât cota angajatorului, cât și pe cea a angajatului pentru Social Security și Medicare, fără nicio posibilitate de a împărți venitul într-o categorie impozitată mai puțin. Optarea pentru regimul fiscal de S-corporation în cazul unui SRL (LLC) schimbă acest lucru: proprietarul devine angajat și își ia un „salariu rezonabil” supus impozitelor pe salarii, în timp ce profitul rămas este distribuit ca o plată asemănătoare unui dividend, care nu este deloc supusă impozitului pe activitate independentă sau pe salarii.

Această separare structurală este motivul pentru care freelancerii aflați în creștere, consultanții și proprietarii de afaceri mici compară cele două variante: ruta PFA este mai simplă și mai ieftin de administrat (fără stat de plată separat, fără decizia discutabilă privind salariul rezonabil, formalități minime), în timp ce opțiunea S-corp adaugă costuri administrative reale — administrarea statului de plată, depunerea unei declarații separate pentru firmă și susținerea nivelului de salariu în fața verificărilor autorității fiscale — în schimbul reducerii bazei supuse impozitării de tip activitate independentă. Protecția răspunderii este o chestiune complet separată: înființarea unui SRL (LLC) (cu sau fără opțiunea S-corp) pune bunurile personale la adăpost de datoriile și procesele afacerii, într-un mod în care activitatea ca întreprinzător individual nu o face niciodată.

Acest calculator compară impozitul pe activitate independentă datorat de un întreprinzător individual cu impozitele pe salarii aferente unui salariu rezonabil, plus o distribuire nesupusă impozitelor pe salarii (deși în continuare supusă impozitului pe venit), din interiorul unui SRL impozitat ca S-corp, ca să vezi diferența structurală înainte de a decide dacă merită complexitatea suplimentară.