Calculateur d'impôt LLC contre entreprise individuelle

À propos de ce calculateur

Un entrepreneur individuel acquitte les cotisations de travailleur indépendant sur la totalité du bénéfice net de son activité, couvrant à la fois la part patronale et la part salariale de la retraite et de l'assurance maladie, sans aucun moyen de basculer une partie du revenu dans une catégorie moins taxée. Opter pour le régime fiscal de la S-corporation dans une LLC change la donne : le dirigeant devient un salarié qui se verse un « salaire raisonnable » soumis aux charges sociales, tandis que le bénéfice restant est distribué comme un versement assimilable à un dividende, totalement exonéré de cotisations de travailleur indépendant et de charges sur salaire.

Cette séparation structurelle explique pourquoi les indépendants en croissance, les consultants et les dirigeants de petites entreprises comparent les deux options : la voie de l'entreprise individuelle est plus simple et moins coûteuse à faire tourner (pas de paie séparée, pas d'appréciation du salaire raisonnable, formalités minimales), tandis que l'option S-corp ajoute un coût administratif bien réel — gérer une paie, déposer une déclaration d'entreprise distincte et défendre le montant du salaire face au contrôle de l'administration fiscale — en échange d'une réduction de l'assiette soumise aux prélèvements de type travailleur indépendant. La protection du patrimoine est une tout autre question : constituer une LLC (avec ou sans option S-corp) met les biens personnels à l'abri des dettes et des poursuites de l'entreprise, ce que l'entreprise individuelle ne fait jamais.

Ce calculateur compare les cotisations de travailleur indépendant dues par un entrepreneur individuel aux charges sociales sur un salaire raisonnable, additionnées d'une distribution non soumise aux charges sociales (mais toujours soumise à l'impôt sur le revenu), au sein d'une LLC imposée en S-corp, afin que vous mesuriez l'écart structurel avant de décider si la complexité supplémentaire en vaut la peine.