Belastingcalculator: LLC versus eenmanszaak

Over deze rekenmachine

Een eenmanszaakhouder betaalt zelfstandigenbelasting over de volledige nettowinst van de onderneming, waarmee zowel het werkgevers- als het werknemersdeel van de sociale zekerheid en Medicare wordt gedekt, zonder enige mogelijkheid om inkomen naar een lager belaste categorie te verschuiven. Kiezen voor fiscale behandeling als S-corporation voor een LLC verandert dat: de eigenaar wordt een werknemer die een “redelijk salaris” opneemt waarover loonheffing verschuldigd is, terwijl de resterende winst wordt uitgekeerd als een dividendachtige uitkering waarover in het geheel geen zelfstandigen- of loonbelasting wordt geheven.

Door die structurele splitsing vergelijken groeiende freelancers, consultants en kleine ondernemers de twee vormen: de route van de eenmanszaak is eenvoudiger en goedkoper in het gebruik (geen aparte loonadministratie, geen inschatting van een redelijk salaris, minimale aangiften), terwijl de S-corp-keuze echte administratieve lasten toevoegt — loonadministratie voeren, een aparte aangifte voor de onderneming indienen en het salarisbedrag verdedigen tegenover de fiscus — in ruil voor een kleinere grondslag voor de heffing van het zelfstandigentype. Bescherming tegen aansprakelijkheid is een volstrekt andere kwestie: het oprichten van een LLC (met of zonder de S-corp-keuze) schermt privévermogen af van zakelijke schulden en rechtszaken op een manier die een eenmanszaak nooit biedt.

Deze calculator zet de zelfstandigenbelasting die een eenmanszaakhouder verschuldigd is naast de loonheffing over een redelijk salaris plus een uitkering waarover geen loonheffing verschuldigd is (maar wel inkomstenbelasting) binnen een als S-corp belaste LLC, zodat je het structurele verschil ziet voordat je beslist of de extra complexiteit het waard is.