Calculadora do Ratio de Fluxo de Caixa Operativo

Sobre esta calculadora

A ratio de fluxo de caixa operativo divide o efectivo xerado polas operacións principais entre o pasivo corrente: Ratio OCF = Fluxo de caixa operativo ÷ Pasivo corrente. A diferenza da ratio de liquidez corrente, que usa activos en base de devengo que poden incluír dereitos de cobro de pagamento lento ou inventario difícil de vender, esta ratio só conta o efectivo que o negocio cobrou de verdade.

Os analistas de crédito consideran que é unha das ratios de liquidez máis difíciles de manipular mediante decisións contables, xa que se obtén do estado de fluxos de caixa e non do balance, e unha empresa pode declarar un beneficio neto sólido e xerar, con todo, pouco efectivo real. Unha ratio inferior a 1,0 é un sinal de alerta de que as operacións por si soas non producen efectivo suficiente para cubrir as facturas que vencen no prazo dun ano.