حاسبة نسبة التدفق النقدي التشغيلي

حول هذه الأداة

تقسم نسبة التدفق النقدي التشغيلي النقد المتولّد من العمليات الأساسية على الخصوم المتداولة: نسبة التدفق النقدي التشغيلي = التدفق النقدي من العمليات ÷ الخصوم المتداولة. وعلى خلاف نسبة التداول التي تعتمد على أصول وفق أساس الاستحقاق قد تشمل ذمم مدينة بطيئة السداد أو مخزونًا يصعب بيعه، لا تحتسب هذه النسبة إلا النقد الذي حصّلته الشركة فعلًا.

يعدّها محللو الائتمان من أصعب نسب السيولة تلاعبًا بالخيارات المحاسبية، لأنها مستمدة من قائمة التدفقات النقدية لا من الميزانية العمومية، ولأن الشركة قد تعلن صافي دخل جيدًا بينما لا تولّد نقدًا حقيقيًا يُذكر. والنسبة التي تقل عن ١٫٠ علامة تحذير على أن العمليات وحدها لا تنتج نقدًا كافيًا لسداد الفواتير المستحقة خلال العام.