ماشین‌حساب نسبت جریان نقدی عملیاتی

درباره این ابزار

نسبت جریان نقدی عملیاتی نقدینگی تولیدشده از عملیات اصلی را بر بدهی‌های جاری تقسیم می‌کند: نسبت OCF = جریان نقدی عملیاتی ÷ بدهی‌های جاری. برخلاف نسبت جاری که از دارایی‌های مبتنی بر تعهدی استفاده می‌کند و ممکن است شامل مطالبات دیرپرداخت یا موجودی کالای سخت‌فروش باشد، این نسبت فقط وجه نقدی را می‌شمارد که کسب‌وکار واقعاً وصول کرده است.

تحلیلگران اعتباری آن را یکی از نسبت‌های نقدینگی می‌دانند که دستکاری آن با انتخاب‌های حسابداری دشوارتر است، چون از صورت جریان نقدی گرفته می‌شود نه ترازنامه، و شرکت می‌تواند سود خالص قابل‌قبولی گزارش کند و با این حال نقدینگی واقعی اندکی تولید کند. نسبتی کمتر از ۱٫۰ علامت هشداری است که عملیات به‌تنهایی نقدینگی کافی برای پوشش صورتحساب‌های سررسید ظرف سال تولید نمی‌کند.