经营现金流比率计算器

经营现金流比率计算器

输入经营现金流和流动负债，即可得出经营现金流比率。

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关于此计算器

经营现金流比率用核心业务产生的现金除以流动负债：OCF 比率 = 经营现金流 ÷ 流动负债。与流动比率不同——后者使用权责发生制下的资产，其中可能含有回款缓慢的应收账款或难以变现的存货——本比率只计入企业已经实际收到的现金。

信用分析师认为，它是较难通过会计选择来操纵的流动性比率之一，因为它取自现金流量表而不是资产负债表，而一家公司完全可以报告可观的净利润，实际产生的现金却很少。比率低于 1.0 是一个警示信号，说明仅靠经营活动产生的现金，不足以支付一年内到期的账单。