Υπολογιστής Δείκτη Λειτουργικών Ταμειακών Ροών

Σχετικά με αυτόν τον υπολογιστή

Ο δείκτης λειτουργικών ταμειακών ροών διαιρεί τα μετρητά που παράγονται από τις βασικές δραστηριότητες με τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Δείκτης OCF = Λειτουργικές ταμειακές ροές ÷ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Σε αντίθεση με τον δείκτη τρέχουσας ρευστότητας, που χρησιμοποιεί στοιχεία ενεργητικού βάσει δουλευμένων, τα οποία μπορεί να περιλαμβάνουν απαιτήσεις με αργή είσπραξη ή αποθέματα δύσκολα στην πώληση, ο δείκτης αυτός λαμβάνει υπόψη μόνο τα μετρητά που η επιχείρηση έχει πράγματι εισπράξει.

Οι πιστωτικοί αναλυτές τον θεωρούν έναν από τους πιο δύσκολους δείκτες ρευστότητας ως προς τον χειρισμό μέσω λογιστικών επιλογών, αφού προκύπτει από την κατάσταση ταμειακών ροών και όχι από τον ισολογισμό, και μια εταιρεία μπορεί να δηλώνει σημαντικά καθαρά κέρδη ενώ παράγει ελάχιστα πραγματικά μετρητά. Ένας δείκτης κάτω από 1,0 αποτελεί προειδοποιητικό σημάδι ότι οι λειτουργίες από μόνες τους δεν παράγουν αρκετά μετρητά για να καλύψουν τους λογαριασμούς που λήγουν μέσα στο έτος.