حاسبة نسبة تغطية التدفق النقدي

حول هذه الأداة

تحسب هذه الحاسبة نسبة تغطية التدفق النقدي على النحو التدفق النقدي التشغيلي ÷ إجمالي الدين. فنسبة 0.25 تعني أن الشركة تولّد في سنة واحدة نقدًا تشغيليًا يكفي لسداد ربع إجمالي ديونها دفعة واحدة — وكلما ارتفعت النسبة زادت قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها بسهولة من العمليات الجارية وحدها، دون إعادة تمويل أو بيع أصول.

يستخدمها المقرضون ومحللو السندات فحصًا أساسيًا للملاءة عند منح قرض أو تصنيف دين، لأنها تنظر إلى النقد المتولّد فعلًا لا إلى الأرباح المحاسبية التي قد تكون موجبة بينما تعاني الشركة شحًا في النقد. وانخفاض النسبة على مدى عدة أرباع سنوية علامة إنذار مبكر تشير إليها فرق الائتمان قبل أن تتخلف الشركة عن أي دفعة بوقت طويل.