Calculateur du Ratio de Couverture des Flux de Trésorerie

À propos de ce calculateur

Ce calculateur détermine le ratio de couverture par les flux de trésorerie comme flux de trésorerie d'exploitation ÷ dette totale. Un ratio de 0,25 signifie que l'entreprise génère en un an assez de trésorerie d'exploitation pour rembourser intégralement le quart de sa dette totale — plus le ratio est élevé, plus l'entreprise pourrait éteindre ses engagements confortablement grâce à la seule activité courante, sans refinancement ni vente d'actifs.

Les prêteurs et les analystes obligataires l'utilisent comme contrôle de solvabilité de base lorsqu'ils accordent un prêt ou notent une dette, car il porte sur la trésorerie réellement générée plutôt que sur les bénéfices comptables, qui peuvent être positifs alors que l'entreprise manque de liquidités. Un ratio en baisse sur plusieurs trimestres est un signal d'alerte précoce que les équipes crédit relèvent bien avant qu'une entreprise manque un paiement.