Calculateur de ratio de liquidité immédiate

À propos de ce calculateur

Le ratio de liquidité immédiate divise les liquidités et quasi-liquidités (soldes bancaires, fonds monétaires, bons du Trésor à court terme) par les passifs courants : Ratio de liquidité immédiate = (Liquidités + Quasi-liquidités) ÷ Passifs courants. Contrairement au ratio de liquidité générale ou au ratio de liquidité réduite, il exclut entièrement les créances et les stocks, et demande seulement si une entreprise pourrait régler ses obligations à court terme avec l'argent dont elle dispose déjà.

Les analystes de crédit et les prêteurs l'utilisent comme test de résistance dans le pire des cas — un ratio supérieur à 1,0 signifie qu'une entreprise pourrait solder tous ses passifs courants dès aujourd'hui sans encaisser une seule facture ni vendre le moindre stock. Comme détenir de grosses sommes de trésorerie inutilisée est inefficace, la plupart des entreprises saines affichent un ratio de liquidité immédiate bien inférieur à 1,0 et s'appuient plutôt sur les créances et les lignes de crédit à court terme.