Калькулятор коэффициента денежной наличности

Об этом калькуляторе

Коэффициент денежной наличности делит денежные средства и эквиваленты денежных средств (остатки на банковских счетах, фонды денежного рынка, краткосрочные казначейские векселя) на текущие обязательства: Коэффициент денежной наличности = (Денежные средства + Эквиваленты денежных средств) ÷ Текущие обязательства. В отличие от коэффициента текущей ликвидности или коэффициента быстрой ликвидности, он полностью исключает дебиторскую задолженность и запасы и лишь отвечает на вопрос, смогла бы компания погасить свои ближайшие обязательства деньгами, которые у неё уже есть на руках.

Кредитные аналитики и кредиторы используют его как стресс-тест на случай наихудшего сценария — коэффициент выше 1,0 означает, что компания могла бы погасить все текущие обязательства уже сегодня, не получив оплату ни по одному счёту и не продав ни единицы товарных запасов. Поскольку хранить крупные суммы неработающих денег неэффективно, у большинства здоровых компаний коэффициент денежной наличности заметно ниже 1,0, и вместо этого они опираются на дебиторскую задолженность и краткосрочные кредитные линии.