Calculadora de ratio de tesouraría

Sobre esta calculadora

O ratio de tesouraría divide o efectivo e os equivalentes de efectivo (saldos bancarios, fondos do mercado monetario, letras do Tesouro a curto prazo) polo pasivo corrente: Ratio de tesouraría = (Efectivo + Equivalentes de efectivo) ÷ Pasivo corrente. A diferenza do ratio de liquidez corrente ou do ratio de proba ácida, exclúe por completo as contas a cobrar e as existencias, e pregunta só se unha empresa podería pagar as súas obrigacións a curto prazo cos cartos que xa ten en man.

Os analistas de crédito e os prestamistas úsano como proba de esforzo no peor dos casos — un ratio superior a 1,0 significa que unha empresa podería liquidar hoxe todo o pasivo corrente sen cobrar unha soa factura nin vender existencias. Como manter grandes cantidades de efectivo ocioso é ineficiente, a maioría das empresas saudables traballan cun ratio de tesouraría moi inferior a 1,0 e apóianse en cambio nas contas a cobrar e nas liñas de crédito a curto prazo.