Калькулятор коэффициента покрытия долга денежным потоком

Об этом калькуляторе

Этот калькулятор вычисляет коэффициент покрытия долга денежным потоком как операционный денежный поток ÷ совокупный долг. Коэффициент 0,25 означает, что компания генерирует за год достаточно операционных денег, чтобы полностью погасить четверть своего совокупного долга: чем выше коэффициент, тем увереннее компания могла бы погасить свои обязательства только за счёт текущей деятельности, без рефинансирования и продажи активов.

Кредиторы и аналитики по облигациям используют его как основную проверку платёжеспособности при выдаче кредита или присвоении рейтинга долгу, потому что он опирается на реально полученные деньги, а не на бухгалтерскую прибыль, которая может быть положительной, даже когда у компании туго с деньгами. Коэффициент, снижающийся на протяжении нескольких кварталов, — ранний тревожный сигнал, который кредитные команды отмечают задолго до того, как компания пропустит платёж.