HesapHanem

Savunma Aralığı Oranı Hesaplama

Likit varlıkları, yıllık faaliyet giderlerini ve dönemi girin; savunma aralığını gün olarak alın.

Nasıl hesaplanır?

Araç önce yıllık faaliyet giderini yılın günlerine yayar, sonra likit varlıkların bu günlerin kaçını karşılayacağını hesaplar: günlük gider = yıllık gider / gün ve DIR = likit varlıklar / günlük gider. Likit varlıklar nakit, satılabilir menkul kıymetler ve alacaklardır ve giderle aynı para biriminde girilir. Gün kutusu isteğe bağlıdır ve varsayılanı 365'tir; 360 girerseniz sonuç biraz değişir. Gider ve gün sıfırdan büyük olmalı, likit varlıklar negatif olmamalıdır. Sonuç iki ondalıklı gün sayısıdır. En gerçekçi dayanma süresi için amortisman gibi nakit olmayan kalemleri içermeyen nakit faaliyet giderlerini kullanın.

Örnek hesaplama

Bir şirketin nakit, menkul kıymet ve alacak toplamı 450000, yıllık faaliyet gideri ise 1800000 olsun. Adım 1: günlük gider = 1.800.000 / 365 ≈ 4.931,51. Adım 2: 450.000 / 4.931,51 = 91,25. Savunma aralığı oranı 91,25 gündür; yani yeni satış olmadan yaklaşık üç aylık harcama karşılanır. 360 günlük yılda sonuç tam 90 olurdu.

Bu örneği dene →

Sık yapılan hatalar

  • Yıllık gider kutusuna aylık gideri yazmak; sonuç yaklaşık on iki kat büyük çıkar.
  • Stok veya duran varlıkları likit varlığa katmak; yalnızca nakit, menkul kıymet ve alacaklar girer.
  • Amortisman gibi nakit olmayan giderleri dahil etmek; gün sayısını olduğundan düşük gösterir.
  • Tahsili şüpheli alacakları tam değerinden saymak.
  • 365 günlük bir sonucu, gün ayarını eşleştirmeden 360 günlük başka bir kaynakla kıyaslamak.

Kaynaklar

Bu hesaplama hakkında

Savunma aralığı oranı (DIR), likit "savunmacı" varlıkları — nakit, satılabilir menkul kıymetler ve alacaklar — ortalama günlük faaliyet giderine böler: DIR = Savunmacı Varlıklar ÷ (Yıllık Faaliyet Gideri ÷ yıldaki gün sayısı); gün sayısı esasını siz girersiniz — boş bırakırsanız 365, bankacılıktaki bu uygulamayı izliyorsanız 360. Sonuç gün cinsinden ifade edilir: diğer tüm gelir kaynakları aniden dursa, bir şirketin yalnızca zaten nakit olan veya nakde yakın varlıklarla faturalarını ne kadar süre ödeyebileceğini gösterir.

Özellikle geliri oynak veya mevsimsel olan şirketleri değerlendirmek ya da sıkıntılı şirket analizi için kullanışlıdır, çünkü cari oranın aksine nakde dönüşmesi yavaş olabilecek stoklara dayanmaz. Örneğin 90 günlük bir DIR, bir kredi verene veya yatırımcıya şirketin yeni finansman veya satışa ihtiyaç duymadan yaklaşık bir çeyreklik nefes alma payı olduğunu söyler.

Bu faydalı oldu mu?

En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.

Yorumlar (1)

  • Editör ekibi

    Payda yer alan varlıkların hepsi aynı hızla nakde dönmez. Alacaklar ancak müşteriler ödeyince nakde dönüşür; bu yüzden ağırlıklı olarak alacak tutan bir şirketin gerçek dayanma süresi, görünen rakamdan kısadır. Aracı iki kez çalıştırın: bir kez yalnızca nakit ve menkul kıymetlerle, bir kez de alacakları ekleyerek; böylece temkinli ve iyimser iki okuma elde edersiniz. Baktığınız işletmede varlık dağılımı nasıl?

Popüler hesaplayıcılar

Kredi Hesaplama

Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.

Yüzde Hesaplama

Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.

İndirim Hesaplama

İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.

Vücut Kitle Endeksi (VKİ)

Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.

Yaş Hesaplama

Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.

Bileşik Faiz Hesaplama

Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.

Tüm Hesaplayıcılar