Calculateur du Ratio d'Intervalle Défensif

À propos de ce calculateur

Le ratio d'intervalle défensif (RID) divise les actifs liquides « défensifs » — trésorerie, titres négociables et créances — par les charges d'exploitation quotidiennes moyennes : RID = actifs défensifs ÷ (charges d'exploitation annuelles ÷ jours de l'année), où vous saisissez la base de comptage des jours — 365 si vous laissez le champ vide, ou 360 si vous suivez cette convention bancaire. Le résultat est exprimé en jours : combien de temps une entreprise pourrait continuer à payer ses factures avec les seuls actifs déjà en trésorerie ou presque, si toutes les autres sources de trésorerie entrante s'arrêtaient brusquement.

Il est particulièrement utile pour évaluer des entreprises au chiffre d'affaires volatil ou saisonnier, ou dans l'analyse des difficultés financières, car, contrairement au ratio de liquidité générale, il ne s'appuie pas sur des stocks qui peuvent être lents à convertir en trésorerie. Un RID de 90 jours, par exemple, indique à un prêteur ou à un investisseur que l'entreprise dispose d'environ un trimestre d'autonomie avant d'avoir besoin d'un nouveau financement ou de nouvelles ventes.