Ҳисобкунаки фосилаи муҳофизатӣ

Дар бораи ин ҳисобкунак

Таносуби фосилаи муҳофизатӣ (DIR) дороиҳои моеъ ва «муҳофизатӣ» — пули нақд, коғазҳои қиматноки бозорӣ ва қарзҳои дебиториро — ба миёнаи хароҷоти амалиётии ҳаррӯза тақсим мекунад: DIR = Дороиҳои муҳофизатӣ ÷ (Хароҷоти амалиётии солона ÷ рӯзҳои сол), ки дар он шумо асоси ҳисобкунии рӯзҳоро ворид мекунед — агар холӣ монад, 365, ё агар ба ин анъанаи бонкӣ риоя кунед, 360. Натиҷа бо рӯз ифода мешавад: ширкат чанд рӯз метавонад ҳисобҳои худро танҳо бо дороиҳое, ки аллакай пули нақд ё наздик ба он мебошанд, пардохт кунад, агар ҳар манбаи дигари воридоти пул ногаҳон қатъ шавад.

Он махсусан барои арзёбии ширкатҳои дорои даромади ноустувор ё мавсимӣ ё дар таҳлили буҳрон муфид аст, зеро баръакси таносуби ҷорӣ, ба захираи мол, ки метавонад дер ба пули нақд табдил ёбад, такя намекунад. DIR-и 90 рӯз, масалан, ба қарздиҳанда ё сармоягузор мегӯяд, ки ширкат тақрибан як чоряки сол вақт дорад, пеш аз он ки ба маблағгузории нав ё фурӯш ниёз пайдо кунад.