Rechner für die Defensive-Interval-Ratio

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Die Defensive-Interval-Ratio (DIR) teilt liquide, „defensive“ Vermögenswerte — Zahlungsmittel, marktfähige Wertpapiere und Forderungen — durch die durchschnittlichen täglichen Betriebsausgaben: DIR = defensive Vermögenswerte ÷ (jährliche Betriebsausgaben ÷ Tage im Jahr), wobei Sie die Tagesbasis eingeben — 365, wenn Sie das Feld leer lassen, oder 360, wenn Sie dieser Bankkonvention folgen. Das Ergebnis wird in Tagen angegeben: wie lange ein Unternehmen seine Rechnungen nur mit Vermögenswerten bezahlen könnte, die bereits Bargeld oder nahe daran sind, wenn jede andere Quelle eingehender Zahlungen plötzlich versiegen würde.

Sie ist besonders nützlich, um Unternehmen mit schwankenden oder saisonalen Umsätzen zu beurteilen oder in der Krisenanalyse, weil sie im Gegensatz zur Liquidität 3. Grades nicht auf Vorräte angewiesen ist, die sich möglicherweise nur langsam in Geld umwandeln lassen. Eine DIR von 90 Tagen sagt einem Kreditgeber oder Investor zum Beispiel, dass das Unternehmen ungefähr ein Quartal Spielraum hat, bevor es neue Finanzierung oder Umsätze benötigt.