HesapHanem

Nakit Dönüşüm Döngüsü Hesaplama

Nakdin operasyonlarda ne kadar bağlı kaldığını görün.

Nasıl hesaplanır?

Hesaplayıcı, stokta bekleme gününe müşterilerin ödeme süresini ekler, ardından tedarikçilere ödeme süresini çıkarır: CCC = DIO + DSO − DPO. Üç girdi de gün cinsindendir: DIO (stokta kalma süresi), DSO (alacak tahsil süresi) ve DPO (borç ödeme süresi). Sonuç iki ondalıkla gün olarak gösterilir.

Negatif girdiler kabul edilmez ve sonuç üretilmez; ancak DPO, DIO + DSO toplamından büyükse CCC negatif çıkabilir. Araç DIO, DSO ve DPO değerlerini finansal tablolardan hesaplamaz; üçünü de aynı gün esasıyla (örneğin 365 gün) siz girmelisiniz.

Örnek hesaplama

DIO = 45, DSO = 32 ve DPO = 38 olsun. Stok ve alacaklar birlikte 45 + 32 = 77 gün nakit bağlar. Tedarikçi vadesi olan 38 günü çıkarınca 77 − 38 = 39,00 gün bulunur. Yani tedarikçiye ödeme yaptığınız an ile müşteriden tahsilat arasında nakit yaklaşık 39 gün sizden uzak kalır.

Bu örneği dene →

Sık yapılan hatalar

  • DIO, DSO ve DPO değerlerini farklı gün esaslarıyla (biri 360, diğeri 365) hesaplamak toplamı bozar.
  • DPO'yu çıkarmak yerine eklemek; tedarikçi vadesi uzadıkça döngü kısalır.
  • 'Yok' demek için negatif DIO veya DPO girmek; negatif değerler sonuç vermez, bunun yerine 0 girin.
  • Negatif CCC'yi hata sanmak: yalnızca tedarikçilere, malı satıp tahsil ettikten sonra ödediğiniz anlamına gelir.
  • Satılan malın maliyeti (SMM) üzerinden tanımlanan DIO yerine satışlara dayalı bir DIO değeri girmek.

Kaynaklar

Bu hesaplama hakkında

Bu hesaplayıcı, nakit dönüşüm döngüsünü, CCC = DIO + DSO − DPO formülüyle hesaplar; burada DIO (stokta kalma süresi) malın satılmadan önce ne kadar süre stokta kaldığını, DSO (alacak tahsil süresi) alacakların tahsil edilme süresini, DPO (borç ödeme süresi) ise şirketin kendi tedarikçilerine ödeme yapmak için ne kadar süre beklediğini gösterir. Sonuç, nakdin satışlardan tekrar nakde dönüşmeden önce operasyon döngüsünde ne kadar süre bağlı kaldığını gösterir — daha kısa, hatta negatif bir CCC (perakendede yaygındır) şirketin operasyonlarını kendi nakdiyle değil tedarikçi kredisiyle finanse ettiği anlamına gelir.

Finans direktörleri, işletme sermayesi analistleri ve kredi analistleri, operasyonel verimliliği ve likidite yönetimini sektör emsalleriyle kıyaslamak için CCC'yi kullanır; bu, finansal tablo analizi derslerinde standart bir metriktir.

Bu faydalı oldu mu?

En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.

Yorumlar (1)

  • Editör ekibi

    Döngü gün cinsinden tek bir sayıdır, ama arkasındaki nakit öyle değildir. Alacak devir günü normalde satış gelirine, stok ve borç günleri ise satılan malın maliyetine göre ölçülür; bu yüzden her kalemi ayrı büyüklüğe çevirin: alacaklar yaklaşık günlük gelir çarpı alacak günü, stoklar günlük maliyet çarpı stok günü, ticari borçlar günlük maliyet çarpı borç günüdür. Günleri toplayıp bırakmak, hangi kalemin en çok nakit açacağını gizler. Hangi sektörü kıyaslıyorsunuz ve üç günden hangisi sizde en çok oynuyor?

Popüler hesaplayıcılar

Kredi Hesaplama

Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.

Yüzde Hesaplama

Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.

İndirim Hesaplama

İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.

Vücut Kitle Endeksi (VKİ)

Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.

Yaş Hesaplama

Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.

Bileşik Faiz Hesaplama

Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.

Tüm Hesaplayıcılar