Calculadora del cicle de conversió d'efectiu

Sobre aquesta calculadora

Aquesta calculadora calcula el cicle de conversió d'efectiu, CCC = DIO + DSO − DPO, on el DIO (dies d'inventari pendent) mesura quant temps roman l'estoc abans de vendre's, el DSO (dies de vendes pendents de cobrament) mesura quant temps es triga a cobrar els comptes a cobrar, i el DPO (dies de pagament pendent) mesura quant temps triga l'empresa a pagar els seus propis proveïdors. El resultat és el nombre de dies que l'efectiu queda immobilitzat en el cicle operatiu abans de tornar a convertir-se en efectiu a partir de les vendes — un CCC més curt, o fins i tot negatiu (habitual en el comerç al detall), significa que l'empresa finança les operacions amb crèdit de proveïdors en lloc d'amb el seu propi efectiu.

Els directors financers, els analistes de capital circulant i els analistes de crèdit utilitzen el CCC per comparar l'eficiència operativa i la gestió de la liquiditat amb la del sector, i és una mètrica estàndard en els cursos d'anàlisi d'estats financers. Introdueix el DIO, el DSO i el DPO per obtenir el cicle de conversió d'efectiu en dies.