HesapHanem

İşletme Sermayesi Hesaplama

İşletme sermayenizi ve cari oranınızı bulun.

Nasıl hesaplanır?

İşletme sermayesi kısa vadeli mali hareket alanını ölçer: işletme sermayesi = dönen varlıklar − kısa vadeli yükümlülükler. Araç ayrıca cari oranı da hesaplar: dönen varlıklar ÷ kısa vadeli borçlar; iki ondalıkla gösterilir. Yalnızca nakit olan ya da bir yıl içinde nakde dönüşmesi beklenen kalemleri (kasa, alacaklar, stok) aynı sürede ödenecek borçlarla (ticari borçlar, kısa vadeli krediler, tahakkuklar) karşılaştırın. Sonucun pozitif olması kısa vadeli varlıkların kısa vadeli borçları karşıladığını, oranın 1'in üzerinde olması da aynı şeyi göreli olarak gösterir. Borç sıfırsa oran hesaplanamaz ve tire görünür. Negatif işletme sermayesi girilebilir ve açığı gösterir.

Örnek hesaplama

Bir şirketin dönen varlıkları 250.000, kısa vadeli borçları 160.000 olsun. İşletme sermayesi: 250.000 − 160.000 = $90.000,00. Cari oran: 250.000 / 160.000 = 1,5625, yani 1,56 gösterilir. Yani şirketin bir yıl içinde ödeyeceği her 1 birim borca karşılık 1,56 birim kısa vadeli varlığı vardır ve borçlar ödendikten sonra elinde 90.000 birimlik tampon kalır.

Bu örneği dene →

Sık yapılan hatalar

  • Bina ve makine gibi uzun vadeli varlıkları dönen varlık saymak.
  • Bir yıl içinde vadesi gelmeyen uzun vadeli borcu kısa vadeli yükümlülük gibi eklemek.
  • İki girdiyi yer değiştirmek; sağlıklı pozitif sonuç negatife döner.
  • Oranı tek başına yorumlamak: yüksek oran, güçten çok atıl nakit ya da yavaş dönen stok anlamına gelebilir.

Kaynaklar

Bu hesaplama hakkında

Bu hesaplayıcı, işletme sermayesini (dönen varlıkların — nakit, alacaklar ve stoklar — kısa vadeli yükümlülükler karşılandıktan sonra kalan kısmı; nakitle aynı şey değildir) bulmak için dönen varlıklardan kısa vadeli yükümlülükleri çıkarır ve cari oranı bulmak için dönen varlıkları kısa vadeli yükümlülüklere böler — 1,0'ın üzerindeki bir oran genellikle bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılayabildiği anlamına gelirken, 1,0'ın oldukça altındaki bir oran olası bir likidite sorununa işaret eder.

Önümüzdeki birkaç ay boyunca bordro ve tedarikçi ödemelerini karşılayıp karşılayamayacağını kontrol eden küçük işletme sahipleri, mali tablo hazırlayan muhasebeciler ve kredi vermeden önce bir şirketin kısa vadeli mali sağlığını değerlendiren borç verenler veya yatırımcılar bu iki rakamı birlikte kullanır; çünkü işletme sermayesi kısa vadeli yükümlülüklerin üzerindeki mutlak tamponu gösterirken cari oran bunu işletmenin büyüklüğüne göre gösterir.

Bu faydalı oldu mu?

En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.

Yorumlar (1)

  • Editör ekibi

    Daha sıkı bir bakış için aracı ikinci kez, dönen varlıklardan stokları çıkararak çalıştırın. Bu durumda oran, yalnızca nakit ve alacakların kısa vadeli borçları ne kadar karşıladığını gösterir; çünkü stokun satılması aylar sürebilir. Negatif sonuç her zaman kriz anlamına gelmez; bazı işletmeler tedarikçilerine ödeme yapmadan önce müşterilerden tahsilat yapar. Kendi işinizi değerlendirirken stoka nasıl bakıyorsunuz?

Popüler hesaplayıcılar

Kredi Hesaplama

Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.

Yüzde Hesaplama

Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.

İndirim Hesaplama

İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.

Vücut Kitle Endeksi (VKİ)

Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.

Yaş Hesaplama

Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.

Bileşik Faiz Hesaplama

Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.

Tüm Hesaplayıcılar