HesapHanem

1099 Vergi Hesaplama

1099 geliri, gider ve vergi dilimini girerek ayrılacak tutarı bulun.

Sonuç

$23.511,20
$9.608,09
$0,00
$13.903,11
%34,58
$184.500,00 (2026)

Nasıl hesaplanır?

Araç önce net kazancı bulur: net = gelir − gider (sıfırın altına inmez). Serbest meslek vergisi bu netin %92,35'i üzerinden alınır: SM vergisi = min(matrah, tavan) × %12,4 + matrah × %2,9; burada matrah = net × 0,9235. %12,4'lük Sosyal Güvenlik payı içinde bulunulan yılın tavanında durur (2026: 184.500; 1 Ocak 2027'den itibaren 192.300; sonuçta hangisinin kullanıldığı gösterilir), %2,9'luk Medicare payı ise matrahın tamamına uygulanır. Gelir vergisi (net − SM vergisi ÷ 2) × dilim % olarak tahmin edilir; yani SM vergisinin yarısı önce düşülür. SM kazancının 200.000 doları aşan kısmına (bekâr mükellef eşiği; evli ortak beyanda 250.000, evli ayrı beyanda 125.000 dolar) %0,9'luk Ek Medicare Vergisi uygulanır: max(0, matrah − 200.000) × %0,9; bekâr mükellef için ayrı satırda gösterilir. Ayrılacak tutar SM vergisi, Ek Medicare Vergisi ve gelir vergisinin toplamıdır, efektif oran ise bu toplamın net kazanca bölünmesidir. Tutarlar ABD dolarıdır; dilim tek bir sabit yüzde olarak girilir, standart indirim, vergi kredileri, eyalet vergisi ve diğer gelirler hesaba katılmaz. Başka ülkelerde serbest çalışanların vergilendirilmesi farklıdır.

Örnek hesaplama

Gelir 80.000, gider 12.000, dilim %22. Net = 68.000. SM matrahı = 68.000 × 0,9235 = 62.798; SM vergisi = 62.798 × %15,3 = $9.608,09 (matrah tavanın altında). Yarısı, yaklaşık 4.804,05, düşülür: vergilendirilecek tutar = 68.000 − 4.804,05 = 63.195,95. Gelir vergisi = 63.195,95 × %22 = $13.903,11. Ayrılacak tutar = $23.511,20; bu, net kazancın %34,58'i kadar bir efektif orandır.

Bu örneği dene →

Sık yapılan hatalar

  • Dilimi yüzde yerine ondalık yazmak (22 yerine 0,22). Alan 0 ile 100 arasında bir yüzde bekler, 0,22 yazarsanız %0,22 sayılır ve gelir vergisi neredeyse sıfıra iner.
  • Cirosu gelir olarak girip gideri boş bırakmak. Serbest meslek vergisi net kazanç üzerinden alınır; gider sıfır kalırsa ayrılacak tutar olduğundan fazla çıkar.
  • Marjinal diliminizi tüm kazanca uygulanıyormuş gibi girmek. Araç tüm net kazanca tek bir sabit oran uygular, dolayısıyla diliminizin üst oranını yazarsanız alt dilimlerdeki vergi fazla tahmin edilir.
  • Sonucu toplam vergi borcu sanmak. Eyalet vergisi, standart indirim, krediler ve W-2'li bir işten gelen gelir dahil değildir.
  • Zarar için sonuç beklemek. Gider gelirden fazlaysa net sıfır olur ve tüm değerler $0,00 görünür.

Kaynaklar

Bu hesaplama hakkında

ABD'de 1099 geliri elde eden bağımsız yükleniciler, W-2'li çalışanlardan farklı olarak maaşlarından otomatik vergi kesintisi yaşamaz; bu yüzden hem kazançları üzerinden standart federal gelir vergisi hem de işletme giderleri düşüldükten sonraki net serbest meslek kazancının %92,35'i üzerinden hesaplanan, Sosyal Güvenlik ve Medicare'in işveren ve çalışan paylarını kapsayan %15,3'lük serbest meslek vergisini öderler. Bu ikinci vergi katmanını gözden kaçırmak, yeni serbest çalışanların en sık yaptığı hatalardan biridir; çünkü bu vergi normal gelir vergisinin yerine değil, üzerine eklenir.

Bu hesap makinesi 1099 gelirinizi, işletme giderlerinizi ve tahmini vergi diliminizi alır, hem serbest meslek vergisini hem de gelir vergisi kısmını karşılamak için net kazancınızın ne kadarını ayırmanız gerektiğini döndürür. Üç aylık tahmini vergi ödemelerini yöneten serbest çalışanlar, gig ekonomisi işçileri ve bağımsız yükleniciler, ayrıca yeni serbest meslek sahibi müşterilerine danışmanlık veren muhasebeciler, vergi zamanı geldiğinde eksik ödeme sürprizinden kaçınmak için bu aracı kullanır.

Bu faydalı oldu mu?

En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.

Yorumlar (1)

  • Editör ekibi

    Efektif oran satırı alışkanlık olarak işe yarar: her müşteri ödemesinin o yüzdesini kenara ayırın, çünkü bu oran serbest meslek vergisini ve girdiğiniz sabit gelir vergisi oranını zaten birleştirir. Bu, yalnızca ABD federal vergisi için bir tahmindir ve Türkiye'deki vergiyi göstermez. Eyalet vergisini ve diğer indirimleri kapsamaz; planlama için bir alt sınır olarak görün. Eyalet vergisi de eklensin ister misiniz, hangi eyalet için?

Popüler hesaplayıcılar

Kredi Hesaplama

Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.

Yüzde Hesaplama

Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.

İndirim Hesaplama

İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.

Vücut Kitle Endeksi (VKİ)

Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.

Yaş Hesaplama

Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.

Bileşik Faiz Hesaplama

Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.

Tüm Hesaplayıcılar