HSA対FSA計算ツール

この計算ツールについて

この計算ツールは、同じ医療費をまかなうためにヘルス・セービングス・アカウント（HSA）にお金を入れる場合と、フレキシブル・スペンディング・アカウント（FSA）にお金を入れる場合とで、実質的な正味のコストがどう違うのかを比較します。どちらも拠出した金額の分だけ課税所得を減らしますが、使い切らなかった資金の扱いが異なります。HSAの残高は期限なく繰り越され、勤め先を変えても自分のものとして残ります。一方、ほとんどのFSAには使わなければ失うというルールが適用され（IRSが認めているのは、わずかな繰越額か猶予期間だけです）、使い切らなかったFSAの資金は通常そのまま失われます。

年に一度の加入受付期間に福利厚生の選択を行う米国の従業員は、この比較を使って、目先の同じような節税額の先にある本当の違いを見極めます。HSA（対象となる高免責額の医療保険に加入している場合にのみ利用できます）は、失われるものが何もないため、支出の見通しが立ちにくい人ほど長期的な価値が大きくなります。一方でFSAも、歯列矯正や安定して続いている処方薬のように、金額の読める毎年の支出に対しては依然として意味を持ちます。福利厚生のアドバイザーや人事チームも、従業員に制度の選択肢を説明する際には、この失効のリスクという同じ論理を引き合いに出します。

この計算ツールは、見込みの拠出額、税率、そしてFSAの未使用分を失う推定確率を入力として受け取り、それぞれの口座の実質的な正味コストを返します。どちらが実際により多くの節約になるのかを確かめることができます。